PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), DAN BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP NON PERFORMING LOAN (NPL) PADA BANK KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Nikyta Agnadya  Arse; Fauziah  Rahman; Sucitra  Dewi

doi:10.53363/yud.v4i2.92

Authors

Nikyta Agnadya Arse Universitas Medan Area
Fauziah Rahman Universitas Medan Area
Sucitra Dewi Universitas Medan Area

DOI:

https://doi.org/10.53363/yud.v4i2.92

Keywords:

Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan

Abstract

This study aims to determine the effect of capital adequacy ratio (CAR), loan to deposit ratio (LDR), and operating costs operating income (BOPO) on non performing loan (NPL) in conventional banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) in 2019 -2021. The population of this study was 43 conventional banks registered on the IDX. Data was collected using a purposive sampling technique, so that 10 conventional bank samples were obtained for 3 years of observation (2019-2021). The research technique used in this study is quantitative research techniques. The data analysis techniques used are descriptive analysis, multiple linear analysis, classical assumption testing, and hypothesis testing using the SPSS application. The results of this study are that partially CAR and BOPO have a positive and significant effect on NPL, LDR has a negative and significant effect on NPL. Simultaneously, CAR, LDR and BOPO together have a significant effect on NPL in conventional banks listed on the IDX in 2019-2021

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abdullah, T., & Wahjusaputri, S. (2018). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Mitra Wacana Media.

Bank Indonesia. Sejarah BI. https://www.bi.go.id/id/tentang-bi/sejarah-bi/default.aspx

Bank Indonesia.(2011). Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP/2011 tentang Matriks Perhitungan Analisis Komponen Faktor Analisis RGEC untuk Bank Umum.

Bank Indonesia.(2013). Peraturan Bank Indonesia No. 15/12 /PBI/2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.

Bioshop, P. (2018). Non-Performing Loans & Bank Profitability: Study of joint Venture Bank in Nepal. International Journal of Sciences: Basic and Applied Research (IJSBAR), 42(1), 151–165.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2018). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan.Diterjemahkan oleh Novietha Indra Sallama & Febriany Kusumastuti. Jakarta: Salemba Empat.

Darmawi. (2018). Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Apikasi. Jakarta: PT Bumi Aksara. Dendawijaya, L. (2019). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, N. P. I. P., & Ariyanto, D. (2018). Pengaruh Tingkat Efisiensi, Risiko Kredit, dan Tingkat Penyaluran Kredit pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi, 1164.

https://doi.org/10.24843/EJA.2018.v24.i02.p13

Farhanditya, F. D., & Mawardi, W. (2021). Pengaruh BOPO, NPL dan LDR Terhadap Return on Asset dengan Net Interest Margin Sebagai Variabel Intereting (Studi pada Bank Umum Go Public yang Terdaftar di BEI Periode 2015-2019). Diponegoro Journal of Management, 10(3), 1–15.

Firmansyah, F., & Sari Sam, M. (2022). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non-Performing Loan Pada Bank BUMN di Indonesia Tahun 2010-2019. Jurnal Sosial Ekonomi Dan Humaniora, 8(2), 193–199. https://doi.org/10.29303/jseh.v8i2.25

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Handayani, R. (2020). Metodologi Penelitian Sosial. Yogyakarta: Trussmedia Grafika.

Harahap, S. S. (2018). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Harmono. (2018). Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan Teori, Kasus, dan Riset Bisnis. Jakarta: PT Bumi Aksara.

Hery. (2019). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Grasindo.

Hutauruk, D. M. (2021). Kredit Bermasalah (NPL) Bank meningkat di Awal Tahun 2021, Ini Penyebabnya. https://keuangan.kontan.co.id/news/npl-bank-meningkat-di-awal-tahun-2021- ini-penyebabnya

Istinganah, N. F., & Widiyanto. (2020). Pengaruh Modal Usaha, Tingkat Pendidikan, dan Karakteristik Wirausaha Terhadap Perkembangan UKM. Economic Education Analysis Journal, 9(2), 438–455. https://doi.org/https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i2.39293

Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Depok: Rajawali Pers.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kesuma, M. (2018). Pengaruh Perubahan NPL (Non Performing Loan) Terhadap Penyaluran Kredit Pada PT Bank Sumut Cabang Stabat. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 18(1), 27–

https://doi.org/10.30596/jrab.v18i1.2047

Lee, J. V. L., Dewi, N., & Venita. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Perusahaan Bank Umum Periode 2019-2021 yang Terdaftar di BEI. Jamanta: Jurnal Mahasiswa Akuntansi UNITA, 3(1), 136–147. https://doi.org/https://doi.org/10.36563/jamanta_unita.v3i1.806

Napisah, & Widiyati, D. (2020). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018). Bilancia : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 4(4), 359–370.

Nguyen, N. (2018). Hidden Markov Model for Stock Trading. International Journal of Financial Studies, 6(2), 36. https://doi.org/10.3390/ijfs6020036

Notoatmodjo, S. (2018). Metodologi Penelitian Kesehatan. Jakarta: Rineka Cipta.

Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Moneter - Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 1–9. https://doi.org/10.31294/moneter.v7i1.6777

Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 9/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional.

Panuntun, B., & Sutrisno, S. (2019). Faktor Penentu Penyaluran Kredit Perbankan Studi Kasus Pada Bank Konvensional Di Indonesia. JAD : Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan Dewantara, 1(2), 57–66. https://doi.org/10.26533/jad.v1i2.235

Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). PENGARUH CAR, BOPO, NPL, NIM DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM PERIODE 2011-2015. Nominal,

Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365

Ramadhani, L. D., & Rahman, T. (2021). Peran Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional Dalam Hubungan Pembiayaan Dengan Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 2(2), 165–182. https://doi.org/10.46367/jps.v2i2.361

Sadi’yah, Y. S. H., Mai, M. U., & Pakpahan, R. (2021). Pengaruh LDR, BOPO, dan NPL terhadap ROA pada BUSN Devisa Terdaftar di BEI Periode 2014-2018. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 295–305.

https://doi.org/https://doi.org/10.35313/ijem.v1i2.24 98

School of Accounting Binus University. (2021). Teori Sinyal dan Hubungannya dengan Pengambilan Keputusan Investor. https://accounting.binus.ac.id/2021/07/13/teori-sinyal- dan-hubungannya-dengan-pengambilan-keputusan-investor/

Septiano, R., & Pratama, S. (2022). Determinasi ROA Dan BOPO Terhadap Kecukupan Modal Pada Bank Nagari Di Kota Padang Tahun 2016-2018. Jurnal Pundi, 6(1).

Spence, M. (1973). Job Market Signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355. https://doi.org/10.2307/1882010

Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta. Sujarweni, V. W. (2019). Metodologi Penelitian Bisnis & Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru

Press.

Sumarna, A., & Suparman, A. (2020). Peranan Slik (Sistem Layanan Informasi Keuangan) Pada Pt. Bank Pembangunan Jawa Barat Dan Banten Kantor Cabang Pembantu Jalancagak. The World of Financial Administration Journal, 1(2), 119–135. https://doi.org/10.37950/wfaj.v1i2.761

Syafril. (2020). Bank & Lembaga Keuangan Modern Lainnya. Jakarta: Prenada Media. Yuliasari, R., Remmang, H., & Nur, I. (2021). Analisis Sistem dan Prosedur Penyaluran Kredit

Pada BPR Hasamitra Cabang Daya. Economic Bosowa Journal, 7(2), 31–34